预算编制与控制实务
时间地点:2017年10月26—27日 合肥
学员对象:参与财务管理、预算工作的财务人员,参与管理决策支持、财务分析人员
费 用: 4500 元/位
课程介绍:
预算管理,被越来越多的企业作为综合管理的核心武器,以实现战略有效贯彻、资源合理配置、经营持续改善的目标。然而在预算工作的工作过程往往困难重重,财务人员往往陷入大量的数据、表格中无法自拔,预算工作的效率、效果较低,预算的核心功能难以发挥。由于每个行业和每个企业存在较大的差异,企业财务管理人员需要在掌握高超的预测、预算工具模型的基础上,深刻把握住行业的预算特征,自己企业的预算环境,从而设计出一套最适合自身企业的预算运行机制,从而发挥预算的真正功效。《预算编制与控制实务》带您从预测到预算,从编制到控制,让您玩转预算。
课程收益:
1【平衡预算目标】理解经营预测、管理决策的核心,掌握各项预算目标平衡的方法
2【提升编制效率】学会运用多种预算工具、模型,编制出高质量的业务预算、投资预算、资金预算
3【加强预算管控】 运用预算工具来指导业务计划、管理业务运行,最终落实预算目标
4【实现财务价值】掌握以预算为纲,做好事前计划、事中控制、事后分析、评价的财务管理闭环
课程大纲:
导入:抓住预算核心,提升财务工作价值
一、从预测到决策,绘制经营蓝图
事前算赢,经营预测在企业管理中的运用
销售预测与敏感性分析
损益测试——机会与资源的最佳平衡
从KPI到EBITDA,预算指标选择
二、预算衔接目标分解、业务计划与资源配置
预算工作中的要点与难点剖析
从年度经营目标(KPI)到部门业绩分拆
如何从“抢夺资源”到追溯求源的预算链条
基于业务链的逻辑分解及资源配置
预算编制原则和预算表格的设计
三、业财协同,经营预算编制与控制
销售预算编制及过程分析、控制
生产预算编制与弹性控制
采购预算编制与管理
费用预算的核心就是资源配置
四、做正确的事,投资预算编制
经营资产预算与资本支出预算
事前算赢,资本预算的编制流程
五、抓住核心,财务预算编制与控制
财务资源支撑企业战略,现金流预算编制
年度预算汇总与审查
六、柔性管理,滚动预测与过程跟踪
预算管理能够一劳永逸吗?
怎样改善滚动预测
预算不是游戏,经营问题的挖掘与改进
不是预算编的失败,只是世界变的太快——预算调整
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